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根据网考网考试中心的答案统计,该试题:
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  • 1题:
    甲公司采用实际成本进行材料的日常核算。期末盘点存货时发现价值10000元的材料毁损,该材料购进时的增值税进项税额为1700元。经查,该材料毁损属于材料保管员过失造成,按规定由其个人赔偿8000元,残料已办理入库,价值300元。
    要求:做相关会计分录。
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  • 2题:
    销售的核算
    甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。发生下列商品销售的业务:
    (1)2007年1月20日,向乙公司销售商品一批,该批商品的成本为750 000元,增值税专用发票上注明的货款为1 000 000元,税款为170 000元。销售时已知乙公司发生财务困难,但为了减少商品积压,将商品销售给乙公司,乙公司作为原材料核算。
    (2)2007年5月10日,得知乙公司经营情况逐渐好转,乙公司承诺近期付款。
    (3)2007年12月16日,乙公司由于缺少现金,经与甲公司协商,以其生产的商品抵偿债务。商品的成本为800 000元,公允价值为900 000元(等于计税价格),增值税专用发票上注明的货款为900 000元,税款为153 000元。甲公司取得该批商品后作为固定资产核算(不需要安装),抵债固定资产的公允价值为900 000元。
    (4)2008年1月20日,甲公司将固定资产(尚未计提折旧)进行交换,取得生产用原材料。增值税专用发票上注明的价款为900 000元,税款为153 000元。材料已验收入库。不考虑处置固定资产的相关税
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  • 3题:
    甲上市公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为17%。商品销售价格均不含增值税额;商品销售业务为主营业务;销售实现时结转销售成本。除特别指明外,商品销售均属于非关联交易。2005年12月,甲公司商品销售业务资料如下: (1)12月1日,与A公司签订协议,委托其代销一批商品。根据代销协议,A公司按代销商品协议价的5%收取手续费,并直接从代销商品款中扣除。该批商品的协议价为100万元(不含增值税),实际成本为80万元,商品已运往A公司。本月末,收到A公司开来的代销清单,列明已售出该批商品的 60%,同时收到已售出代销商品的代销款(已扣除手续费)。 (2)12月3日,与B公司签订合同,向B公司销售一批商品,增值税专用发票上注明销售价格为 200万元,增值税额为34万元。该批商品的实际成本为185万元。该合同规定,价税款的付款条件为2/10,1/15,n/30。商品已发出,款项于12月20日收到。 (3)12月5日,与C公司签订协议,为C公司定制一件商品。该协议规定:该件商品须单独设计制作,自协议签订日起2个月内交货;销售价格为80万元,由C公司于本月末前预付
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  • 4题:
    乙股份有限公司成立于2001年,公司当年年末的未分配利润为50万元。2002年公司发生亏损15000万元,2003~2007年每年实现税前利润均为2500万元,2008年实现税前利润为4000万元。公司无其他纳税调整事项,所得税税率为33%。为简化起见,不考虑有关盈余公积的提取。 要求: (1)编制乙股份有限公司2002~2008年有关会计分录。 (2)计算乙股份有限公司2008年年末未分配利润。
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