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  • 1题:
    甲公司为增值税一般纳税人,主要生产电动工具,2013年6月,甲公司发生活如下事项:  (1)6月3日,购入一批钢材,取得的增值税专用发票注明的价款为80万元,增值税额13.6万元。  (2)6月11日,处理一批下脚料,取得含税销售收入3.51万元。  (3)6月20日,购进一批低值易耗品,取得承运公司开具的运输发票上注明的运费金额为1万元。甲公司计算抵扣的进项税额为0.1万元。  (4)6月23日,因管理不善,当月购进的钢材部分被盗,价值12万元。  已知,甲公司取得的增值税专用发票已经主管税务机关认证,甲公司适用的增值税税率为17%。  要求:  根据增值税法律制度的规定,回答下列问题: 甲公司销售下脚料应纳的增值税额是什么
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  • 2题:
    甲企业为增值税一般纳税人,2012年度取得销售收入8800万元,销售成本为5000万元,会计利润为845万元,2012年,甲企业其他相关财务资料如下:  (1)在管理费用中,发生业务招待费140万元,新产品的研究开发费用280万元(未形成无形资产计入当期损益)。  (2)在销售费用中,发生广告费700万元,业务宣传费140万元。  (3)发生财务费用900万元,其中支付给与其有业务来往的客户借款利息700万元,年利率为7%,金融机构同期同类贷款利率为6%。  (4)营业外支出中,列支通过减灾委员会向遭受自然灾害的地区的捐款50万元,支付给客户的违约金10万元。  (5)已在成本费用中列支实发工资总额500万元,并实际列支取中福利费105万元,上缴工会经费10万元并取得(工会经费专用拨缴款收据),职工教育经费支出20万元。  已知:甲企业适用的企业所得税税率为25%。  要求: 计算新产品的研究开发费用应调整的应纳税所得额。
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  • 3题:
    甲公司为增值税一般纳税人,主要生产电动工具,2013年6月,甲公司发生活如下事项:  (1)6月3日,购入一批钢材,取得的增值税专用发票注明的价款为80万元,增值税额13.6万元。  (2)6月11日,处理一批下脚料,取得含税销售收入3.51万元。  (3)6月20日,购进一批低值易耗品,取得承运公司开具的运输发票上注明的运费金额为1万元。甲公司计算抵扣的进项税额为0.1万元。  (4)6月23日,因管理不善,当月购进的钢材部分被盗,价值12万元。  已知,甲公司取得的增值税专用发票已经主管税务机关认证,甲公司适用的增值税税率为17%。  要求:  根据增值税法律制度的规定,回答下列问题: 甲公司购进低值易耗品发生活的运费抵扣进项税额的计算是否合法 简要说明理由。
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  • 4题:
    甲企业为增值税一般纳税人,2012年度取得销售收入8800万元,销售成本为5000万元,会计利润为845万元,2012年,甲企业其他相关财务资料如下:  (1)在管理费用中,发生业务招待费140万元,新产品的研究开发费用280万元(未形成无形资产计入当期损益)。  (2)在销售费用中,发生广告费700万元,业务宣传费140万元。  (3)发生财务费用900万元,其中支付给与其有业务来往的客户借款利息700万元,年利率为7%,金融机构同期同类贷款利率为6%。  (4)营业外支出中,列支通过减灾委员会向遭受自然灾害的地区的捐款50万元,支付给客户的违约金10万元。  (5)已在成本费用中列支实发工资总额500万元,并实际列支取中福利费105万元,上缴工会经费10万元并取得(工会经费专用拨缴款收据),职工教育经费支出20万元。  已知:甲企业适用的企业所得税税率为25%。  要求: 计算广告费和业务宣传费应调整的应纳税所得额。
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  • 5题:
    甲企业为增值税一般纳税人,2012年度取得销售收入8800万元,销售成本为5000万元,会计利润为845万元,2012年,甲企业其他相关财务资料如下:  (1)在管理费用中,发生业务招待费140万元,新产品的研究开发费用280万元(未形成无形资产计入当期损益)。  (2)在销售费用中,发生广告费700万元,业务宣传费140万元。  (3)发生财务费用900万元,其中支付给与其有业务来往的客户借款利息700万元,年利率为7%,金融机构同期同类贷款利率为6%。  (4)营业外支出中,列支通过减灾委员会向遭受自然灾害的地区的捐款50万元,支付给客户的违约金10万元。  (5)已在成本费用中列支实发工资总额500万元,并实际列支取中福利费105万元,上缴工会经费10万元并取得(工会经费专用拨缴款收据),职工教育经费支出20万元。  已知:甲企业适用的企业所得税税率为25%。  要求: 计算财务费用应调整的应纳税所得额。
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  • 6题:
    甲企业为增值税一般纳税人,2012年度取得销售收入8800万元,销售成本为5000万元,会计利润为845万元,2012年,甲企业其他相关财务资料如下:  (1)在管理费用中,发生业务招待费140万元,新产品的研究开发费用280万元(未形成无形资产计入当期损益)。  (2)在销售费用中,发生广告费700万元,业务宣传费140万元。  (3)发生财务费用900万元,其中支付给与其有业务来往的客户借款利息700万元,年利率为7%,金融机构同期同类贷款利率为6%。  (4)营业外支出中,列支通过减灾委员会向遭受自然灾害的地区的捐款50万元,支付给客户的违约金10万元。  (5)已在成本费用中列支实发工资总额500万元,并实际列支取中福利费105万元,上缴工会经费10万元并取得(工会经费专用拨缴款收据),职工教育经费支出20万元。  已知:甲企业适用的企业所得税税率为25%。  要求: 计算营业外支出应调整的应纳税所得额。
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