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  • 1题:
    2008年11月,甲公司发生以下业务:  (1)对年初销售并已经交付使用的某软件产品进行维护,取得技术服务费5万元。   (2)经境外乙公司许可使用某项商标,本月向乙公司支付商标使用费10万元。   (3)以某项专利技术投资入股,该项专利技术的账面原值为50万元,评估价值为80万元,双方同意以75万元的价值作价入股,参与利润分配,承担投资风险。   (4)转让一宗土地的使用权、取得转让收入600万元。该宗土地系于2007年11月份接受丙公司抵债时取得,抵债时该宗土地作价500万元,2008年月日11月其账面余值为490万元。   (5)本月1日起将承租后空置的一层办公楼转租给丁公司,收取转租租金12万元。甲公司承租此层办公楼的月租金为10万元。  要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数  (1)计算甲公司提供软件维护服务应缴纳的营业税。   (2)计算甲公司被许可使用商标权应代扣代缴的营业税。   (3)计算甲公司以专利技术投资入股应缴纳的营业税。   (4)计算甲公司转让抵债所得的土地使用权应缴纳的营业税。   (5)计算甲公司转租办公楼本月应缴纳的营业税。
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  • 2题:
    李某系某市居民,于2005年2月以5万元购得一临街商铺,同时支付相关税费1万元,购置后一直对外出租。2008年5月,将临街商铺改租为卖,以80万元转让给他人,经相关评估机构评定,房屋的重置成本价为70万元,成新度折扣率为80%。  要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。   (1)李某转让商铺应缴纳的营业税、城建税、教育费附加。   (2)李某转让商铺应缴纳的印花税。   (3)李某转让商铺应缴纳的土地增值税。   (4)李某转让商铺应缴纳的个人所得税。
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  • 3题:
    位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2008年4月份发生以下业务:   (1)月初进口一批优质红木用于生产红木工艺筷子,成交价折合人民币20万元,另向境外支付包装材料和包装劳务费用合计折合人民币1万元,支付运抵我国海关前的运杂费和保险费折合人民币2万元。企业按规定缴纳了关税、进口增值税并取得了海关开具的完税凭证。为将货物从海关运往企业所在地,企业支付运输费、装卸费、保险费和其他杂费共计5万元,尚未取得货运发票。   (2)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定,待5000套全部售出并取得代销清单后,企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单,但已收到其中的3000套的不含税货款30万元。   (3)将红木工艺筷子4000套按100元/套的不含税价格赊销给某代理商,双方约定,下个月的25日付款,届时再开具增值税专用发票。   (4)将自产红木工艺筷子1000套在展销会上作为样品,在展销会结束后无偿赠送给参展的其他客商。   (5)向林业生产者收购一批白桦木原木用以生产木制一次性筷子,给林业生产者开具了经主管税收机关批准使用的农产品收购凭证,收购凭证上注明的价款
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  • 4题:
    位于某市区的一家房地产开发公司,2008年度开发建设办公楼一栋,12月与某生产性外商投资企业签订一份购销合同,将办公楼销售给该生产性外商投资企业,销售金额共计1200万元。合同载明,外商投资企业向房地产开发公司支付货币资金900万元,另将一块未作任何开发的土地的使用权作价300万元转让给房地产开发公司。房地产开发公司开发该办公楼支付的土地价款200万元、拆迁补偿费100万元、基础设施费50、建筑安装工程费400万元,开发过程中发生的管理费用120万元、销售费用60万元。外商投资企业转让给房地产开发公司的土地,原取得使用权时支付的价款200万元,相关税费10万元。  (说明:当地政府确定房地产开发费用的扣除比例为8%)  要求:按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。   (1)计算房地产开发公司签订的购销合同缴纳的印花税。   (2)计算房地产开发公司销售办公楼应缴纳的营业税。   (3)计算房地产开发公司销售为办公楼应缴纳的城建税和教育费附加。   (4)计算房地产开发公司销售办公楼的扣除项目金额。   (5)计算房地产开发公司销售办公楼的增值额。   (6)计算房地产开发公司销
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  • 5题:
    中国公民张某为某大学教授,2009年1-6月除了从所在大学取得工资薪金收入外,还取得以下几项收入:  (1)2月10日受邀到境内某企业作演讲,主办方支付报酬5000元。   (2)3月份有两篇论文在相关专业期刊上发表,分别取得稿酬3200元和4500元。   (3)4月份,将自己某著作的外文翻译出版权转让给境外某出版社,取得收入折合人民币62000元,已向该境外出版社所在国缴纳个人所得税税款折合人民币5600元。   (4)6月6日因购物取得一张发票,中奖1000元;6月8日又因购物取得发票,中奖200元。  要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。  (1)张某2月10日演讲取得的报酬应缴纳的个人所得税。   (2)张某3月份发表的两篇论文取得的稿酬应缴纳的个人所得税。   (3)张某4月份转让著作外文翻译出版权取得收入应缴纳的个人所得税。   (4)张某6月份因发票中奖所得应缴纳的个人所得税。
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  • 6题:
    位于市区的某电子设备生产企业,主要生产电脑显示器,拥有固定资产原值6 500万元,其中房产原值4 000 万元,2008年发生以下业务:  (1)销售显示器给某销售公司,开具增值税专用发票,按销售合同约定取得不含税销售额7 000万元;购进原材料,取得增值税专用发票,发票上注明的货款金额合计为3 500万元、增值税额595万元。   (2)8月受赠原材料一批,取得捐赠方开具的增值税专用发票,注明货款金额60万元、增值税额10.2万元。   (3)按上年末签订的租赁合同约定,从1月1日起将原值300万元的闲置车间出租给某销售公司,全年取得租金收入120万元。   (4)企业全年销售显示器应扣除的销售成本4 000万元;全年发生销售费用1 500万元(其中广告费用1 200万元);全年发生管理费用700万元(其中业务招待费用60万元,符合条件的新技术研究开发费用90万元,管理费用中不含房产税和印花税)。   (5)已计入成本、费用中的实际发生的合理工资费用400万元,实际拨缴的工会经费7万元,实际发生的职工福利费用60万元,实际发生的教育经费15万元。   (6)受全球金融危机的影响,企业
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