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根据网考网考试中心的答案统计,该试题:
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  • 1题:
    我国现行税法规定,对于借贷双方签订的流动资金周转性借款合同,只以其规定的最高借款金额为计税依据,在签订时贴花一次,在限额内随借随还的款项,无论是否签订新合同,均不再另行贴花。()
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  • 2题:
    某企业,2006年度共计拥有土地65 000平方米,其中免费租给邻近部队训练占地 3 000平方米、幼儿园占地1 200平方米,企业内部绿化占地2 000平方米。2004年度的上半年企业共有房产原值4000万元,7月1日起企业将原值200万元、占地面积400平方米的一栋仓库出租给某商场存放货物,租期1年,每月租金收入1.5万元。8月10日对委托施工单位安装中央空调的生产车间办理验收手续,由在建工程转入固定资产原值500万元,单项核算。(城镇土地使用税4元/平方米;房产税计算余值的扣除比例20%) 要求: 计算该企业2004年应缴纳的城镇土地使用税;
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  • 3题:
    土地使用权未确定或权属纠纷未解决的,由所有人缴纳土地使用税。()
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  • 4题:
    宏昌公司为自营出口的生产企业(一般纳税人),2005年2月有关资料如下: (1)出口销售货物一批,离岸价为40万美元。 (2)销售给国内其他企业货物一批,取得不含税销售收入400万元人民币。 (3)购进国内原材料一批,价款为200万元,增值税额为34万元,经验收入库支付货款234万元。 (4)购进的原材料中,一部分用于本公司基建工程,实际成本为20万元。 (5)进口进料加工免税料件一批,货物到岸价格为30万美元,海关按5%和10%的比例征收关税和消费税。 (6)上月末留抵税款20000万元。 该公司适用17%的增值税率,出口退税率为13%,外汇牌价为1美元:8.2元人民币,适用“免、抵、退”办法办理出口货物退(免)税。 要求:计算该公司2月应纳增值税额及“免、抵、退”税额。
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  • 5题:
    有进出口经营权的某外贸公司,2001年10月发生以下经营业务:(1)经有关部门批准从境外进口新轿车30辆,每辆小轿车货价15万元,运抵我国海关前发生的运输费用、保险费用无法确定,经海关查实其他运输公司相同业务的运输费用占货价的比例为2%。向海关缴纳了相关税款,并取得完税凭证。公司委托运输公司将小轿车从海关运回本单位,支付运输公司运输费用9万元,取得了运输公司开具的普通发票。当月售出24辆,每辆取得含税销售额40.95万元,公司自用2辆并作为本企业固定资产。(2)月初将上月购进的库存材料价款40万元,经海关核准委托境外公司加工一批货物,月末该批加工货物的海关规定的期限内复运进境供销售,支付给境外公司的加工费20万元、进境前的运输费和保险费共3万元。向海关缴纳了相关税款,并取得了完税凭证。(提示:小轿车关税税率60%、货物关税税率20%、增值税税率17%、消费税税率8%。)要求:(1)计算小轿车在进口环节应缴纳的关税、消费税和增值税。(2)计算加工货物在进口环节应缴纳的关税、增值税。(3)计算国内销售环节10月份应缴纳的增值税。
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  • 6题:
    某工业企业为增值税一般纳税人,主要生产矿山机械设备,2006年10月发生如下几笔涉税业务: (1)2日,购进原材料一批,价款30万元,取得增值税专用发票,发生材料运费500元,取得运费定额发票。 (2)5日,企业接受另一单位捐赠材料一批,价值2万元,取得增值税专用发票,材料尚在运输途中。 (3)6日,企业销售矿山机械设备一批,取得销售收入10万元,由本企业非独立核算车队运输送货上门,取得运费收入0.5万元。 (4)8日,以旧换新销售矿山机械设备一批,旧货作价18万元,实际收到款项40.5万元。 (5)12日,企业采取分期收款方式销售矿山机械设备,应收款项共计14.04万元,双方协定购货方分两次付清全额款项,本月支付50%,下月支付50%货已发出,但购货方称现金流量不足,本月未支付。 (6)18日,仓库管理不善,部分原材料和产成品被盗。企业作分录: 借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢6.5 贷:原材料4 库存商品 2.5 经查该企业生产成本明细账中的有关数据,测算出生产成本中已抵扣的外购项目金额占生产成本的比例为80%。 (7)22日,取得
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