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  • 1题:
    小李承包某单位商店,承包协议中规定发包方每年支付小李承包费5万元,并视盈亏情况,给予适当奖励或处罚,故小应对该项所得按五级超额累进税率缴纳个人所得税。 ()
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  • 2题:
    企业接受捐赠的存货,在经营使用中可按税法规定结转存货销售成本;企业接受捐赠的固定资产,在经营使用中可计提固定资产折旧费。()
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  • 3题:
    企业从事白酒生产销售业务,2005年9月份发生下列业务:
    (1) 购进粮食白酒30吨,每吨买价1万元,白酒入库,取得税控系统开具的增值税专用发票。
    (2) 向小规模纳税人购进粮食100吨,普通发票上注明的价格20万元,粮食入库,支付运费5万元,收到该纳税人开给的普通发票,但未收到运输业发票。
    (3) 领用上述粮食100吨连同上月向粮油公司购进粮食37.6万元发运给外单位加工成粮食白酒100吨,对方共收取加工费10万元,受托方垫付辅助材料5万元,均收到专用发票,白酒入库。受托方同类产品单位售价120万元。
    (4) 拿出委托加工收回的粮食白酒50吨在组成计税价格基础上加价20%对外出售,款已收到。
    (5) 自产薯类白酒100吨,每吨成本价9000元,每吨销售价18000元,本月售出80吨。用自己的—卡车运去,收取运费10万元,装卸费17000元。
    (6) 本月用外购粮食白酒20吨连同领用自产薯类白酒20吨勾兑成低度白酒100吨出售,每吨售价3万元,随货销售酒坛10万元单独计价核算;另外,收取押金5.85万元单独核算。
    (
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  • 4题:
    某公司2005年7月开业,当年发生以下业务:
    (1) 开业时领取工商营业执照正本和副本各一件,领取税务登记证件正本和副本各一件;启用账簿25本:其中记载资金的账簿一本,记载实收资本200万元,资本公积50万元;
    (2) 与甲企业签订一份加工承揽合同,受托为其加工一批产品,原材料价值80万元。辅助材料价值20万元由公司提供,向甲企业收取加工费30万元,各项金额均在加工承揽合同中分别记载;
    (3) 与乙企业签订一份建筑工程承包合同,记载金额1000万元,其中含相关费用100万元。施工期间,公司将价值200万元的水电安装工程转包给另一施工企业,并签订了转包合同。
    (4) 与丙企业签订一份技术开发合同,记载金额共计500万元,其中研究开发费用为 100万元。
    (5) 股权分置改革过程中因非流通股股东A公司向本公司(流通股股东)支付对价而发生的股权转让1000万元。
    要求:按下列顺序回答问题,每问均为共计金额:
    (1) 计算开业时应缴纳的印花税;
    (2) 计算加工承揽合同应缴纳的印花税;
    (3) 计算建筑承
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  • 5题:
    某集团公司总机构设立在北京。某年发生以下业务:
    (1) 承包天津市某商务楼工程,价款24000万元,其中将装修工程转给其他工程队承包,价款9200万元,已收款;
    (2) 销售给石家庄市某客户坐落在秦皇岛市的一座别墅3500万元,已预收款3000万元,其余款按协议于移交所有权时结清;
    (3) 为天津市某工厂安装一套价值150万元的自动化设备(计入安装工程产值),收到,安装费30万元,代垫辅助材料费10万元;
    (4) 各地运输业务,北京市15万元,天津市8万元,石家庄市7万元;
    (5) 在北京从事代理业务,代理业务收入4000万元,其中广告业务代理支付广告发布费1000万元;
    (6) 安装天津至石家庄通讯光缆,工程收入7000万元;
    (7) 在北京组织跨国旅游,总收入1000万元,支付给境外旅游团体接团支出500万元,支付境内交通费200万元;
    要求:根据上面的资料,回答下列问题:
    (1) 计算业务(1)应缴纳及代扣代缴的营业税额及向哪里缴纳;
    (2) 计算业务(2)应缴纳的营业税额及向哪里
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  • 6题:
    某石油开发公司地处某大型工矿区,2005年9月发生以下业务:
    (1) 开采原油12300吨,当月销售7500吨,取得含增值税的销售收入400万元;
    (2) 将4500吨原油加工成无铅汽油2000吨、柴油1000吨销售,取得含税销售收入 500万元;
    (3) 在原油的开采同时开采出天然气650千立方米,当月销售550千立方米,取得不含税销售收入15万元;
    (4) 自用(非生产用)随原油开采出的天然气50千立方米;
    (5) 9月石油开发公司购进开采用设备,取得税控专用发票注明税金15万元;购进设备修理配件,取得税控专用发票注明税金50万元;
    (6) 税务机关核定原油适用税额为30元/吨、天然气适用税额10元/千立方米、汽油消费税税率为0.2元/升、柴油消费税税率为0.1元/升,汽油土吨=1388升,柴油1吨= 1176升;
    (7) 上月留抵进项税额18万元。
    上述取得的税控专用发票,通过税务机关的认证。
    要求:按下列顺序回答问题,每问均为共计金额:
    (1) 计算石油开发公司2005年9月应纳
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