某生产企业位于某省会城市，2004年5月转让一座旧办公楼，取得转让收入500000元，

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• 第1题：

  某单位(增值税一般纳税人)主要生产A产品，提供2011年3月的会计资料如下：
  (1)采取分期收款方式销售A产品5000件，每件不合税价格为300元，按合同规定本月应收总价款的50%。但由于对方企业资金紧张，企业尚未收到货款。
  (2)销售A产品1000件给小规模纳税人，每件不合税价格为300元，同时收取包装费800元，单独记账核算的包装物押金200元，合同规定包装物退回期限三个月。
  (3)采用以旧换新方式销售A产品100件，旧货物折价200元。
  (4)企业购进原材料，取得增值税专用发票，发票上注明价款为200000元，税款34000元。材料未验收入库。
  (5)为购进上述原材料发生运杂费支出2000元，取得的运杂费发票上注明运费金额1600元，装卸费200元，保险费200元。款项已支付。
  (6)对上述购进的原材料验收入库时发现部分原材料被盗，被盗部分价值3000元(已含增值税)，经查实属于管理不善造成的损失。
  本月进项税额为()元。
  A、17000
  B．33564.10
  C．20045

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• 第2题：

  小张在某中学任教，2010年全年个人收入明细如下所示：
  (1)月工资收入6000元。
  (2)9月，取得合法偶然所得3000元。
  (3)某次外出演讲取得劳务报酬所得50000元。
  (4)依照国家规定取得的安家费20000元。
  (5)11月，在美国讲学，取得税后人民币收入30000元，已纳税款为5000元。
  小张从境外获得的收入，应在本国缴纳的税款为()元。A．600
  B．3000
  C．8400
  D．3400
  

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• 第3题：

  甲为一般纳税人，从事机器零部件生产行业，企业所得税征税率为25%。2010年度相关的会计资料如下所示：
  (1)甲公司本年度销售收入1000万元，支付员工工资薪酬400万元，职工福利费20万元，职工教育经费20万元，广告费20万元，业务招待费40万元。
  (2)到期的国债本息收入50万元，其中利息收入12万元。
  (3)接受乙公司投资的固定资产，该资产公允价值50万元，发生的相关税费85000元。
  (4)扣除相关合理支出后计算得出本月利润总额为550万元。
  本年度，甲应纳企业所得税税款为()万元。A．145.75
  B．137.50
  C．148.75
  D．150
  

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• 第4题：

  某生产企业位于某省会城市，2004年5月转让一座旧办公楼，取得转让收入500000元，
  并收到转账支票一张。已知该办公楼的原价为2000000元，已提折旧1600000元，转让过程中发生清理费用和印花税10000元，款项以银行存款支付。
  根据上述资料，回答下列问题：
  企业取得的转让收入，应()。A．缴纳营业税5000元
  B．缴纳增值税9615.38元
  C．缴纳营业税25000元
  D．缴纳增值税72649.57元
  

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• 第5题：

  小张在某中学任教，2010年全年个人收入明细如下所示：
  (1)月工资收入6000元。
  (2)9月，取得合法偶然所得3000元。
  (3)某次外出演讲取得劳务报酬所得50000元。
  (4)依照国家规定取得的安家费20000元。
  (5)11月，在美国讲学，取得税后人民币收入30000元，已纳税款为5000元。
  小张本年度应纳个税税款共计()元。A．21300
  B．21700
  C．1803
  D．26700
  

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