某企业经税务机关核定,上年度生产经营情况为:销售收入总额为6000万元,销售成本5600万元,销售费用50万元,缴纳增值税30万元,缴纳消费税、城市维护建设税和教育费附加共计47万元,发生财务费用40万元,发生管理费用100万元(其中业务招待费为 24万元),通过救灾委员会向灾区捐赠款20万元,直接向灾区某学校捐赠10万元。 根据所给资料回答下列提出的问题: |
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某市企业向所在地主管税务机关报送2007年度企业所得税纳税申报表,表上会计利润总额为45万元。经核定相关资料如下: (1)企业对账面原值为20万元,累计折旧为14万元的一处房屋进行清理,清理转止收入10万元,清理时发生费用2万元,该笔业务未作会计处理; (2)年终从保险公司得到无赔款优待,取得现金0.6万元,已作收入处理; (3)企业购买债券取得利息收入2万元,其中国债利息收入1.5万元,购买重点建设债券和金融债券取得的利息收入为0.5万元,已作收入处理; (4)2007年12月份企业接受某公司捐赠的电脑10台,价值5万元(未作会计处理); (5)企业与经济特区某企业联营,设在特区的联营企业适用15%的所得税率,企业年终从联营企业分回税后利润8.5万元。 (城市维护建设税税率7%,教育费附加征收率3%) 答案解析与讨论:点击查看第2题:
2006年度企业应缴纳企业所得税()万元。A.18.07 B、12.72 C.11.76 D.14.50 答案解析与讨论:点击查看第3题:
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