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  • 4题:
    某市区有出口经营权的生产企业2006年7月发生如下业务: (1)一般贸易进口材料一批,进口发票注明货值折人民币300000元,进口海运费10000元,海关已征收了相应税款(关税率5%),企业另支付口岸至厂区运输费2000元,取得运输业发票; (2)为来料加工货物从国内购入少量辅料,取得非税控发票,价款3000元,增值税510元,材料已入库; (3)内销货物不含税销售额400000元; (4)出口来料加工货物一批,发票金额折人民币60000元,支付厂区至口岸运输费1000元,取得国际货运发票; (5)一般贸易出口货物一批,FOB价折合人民币300000元; (6)当月得到税务局通知,企业有一批货物出口逾期90天未作退税申报,FOB价值人民币50000元; (7)一批从废旧物资回收公司购入的充当填充物的废布毛因保管不善变质,账面成本 1800元; (上述取得的相关发票均经过认证)要求按顺序计算: (1)进口关税;(2)海关代征进口环节税;(3)来料加工的涉税问题;(4)视同内销的涉税问题;(5)变质废布毛的计税;(6)当月应纳增值税。(该企业增值税征税率
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  • 5题:
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  • 6题:
    某企业2006年度共计拥有土地80000平方米,其中幼儿园占地1000平方米、企业内部绿化占地3000平方米。2005年度的上半年企业共有房产原值4000万元,7月20日完成对办公楼中央空调的安装验收,会计账面独立记账其原价300万元,8月1日起企业将原值 500万元、占地面积600平方米的一栋仓库出租给某商场存放货物,租期1年,每月租金收入2万元。9月16日对委托施工单位建设的生产车间和露天游泳池办理验收手续,由在建工程转入固定资产原值1000万元,其中生产车间800万元,露天游泳池200万元。 (城镇土地使用税4元/平方米;房产税计算余值的扣除比例30%) 要求: (1)计算该企业2006年应缴纳的城镇土地使用税。 (2)计算企业2006年出租房产应缴纳的房产税。 (3)计算企业2006年从价计征的房产税。
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